Som udgangspunkt beskattes selvstændige erhvervsdrivende i Danmark af virksomhedens skattepligtige resultat uanset om man har brugt pengene eller ej. Beskatningen afhænger af, om man er under eller over topskat (42% / 56%).
Virksomhedsordningen er en skatteordning for selvstændige erhvervsdrivende, der gør det muligt at lade sig beskatte af den del af årets overskud som man hæver ud til privat forbrug og opspare den resterende del til en lavere foreløbig skat (pt. 22%).
Derudover giver virksomhedsordningen adgang til:
Kort sagt: du kan opspare penge i virksomheden på næsten samme måde som i et selskab – men uden at have et ApS.
Et ApS er en selvstændig juridisk enhed, som er helt adskilt fra din private økonomi.
Det betyder, at du kun hæfter med selskabets kapital (pt. min. 20.000 kr.) – ikke din egen formue.
Et ApS kan være fordelagtigt, hvis du:
Virksomhedsordningen er et rigtig godt sted at starte og giver fleksibilitet ift. at trække penge ud af virksomheden og er nemmere at lukke ned end et selskab. Når virksomheden vokser, kan et ApS give både tryghed og andre skattemæssige fordele.
I virksomhedsordningen betaler du personlig skat af overskuddet, men du kan vælge at opspare dele af overskuddet til 22 % virksomhedsskat.
I et ApS betaler du også 22 % selskabsskat, men først når du hæver pengene som løn eller udbytte, bliver der trukket personlig skat.
Derfor kan forskellen i praksis være lille – men selskabsformen giver mere kontrol over, hvordan og hvornår du beskattes.
Det kan være en fordel at lade sig beskatte efter virksomhedsordningen hvis:
Med den nye skattereform indføres en top-topskat fra 2026, hvilket gør det endnu mere relevant at have mulighed for at optimere og udjævne sin skattebetaling.
5. Vores anbefaling
Virksomhedsordningen har mange fordele, men den er også tung administrativt og kræver god forståelse for reglerne, da fejl kan være dyre. Derudover skal man have en langsigtet plan for beskatning af det opsparede overskud for at sikre de skattemæssige fordele.
Hos Albjerg har vi en afdeling der specialiserer sig i personbeskatning og virksomhedsordningen, som sidder klar til at hjælpe dig med at vurdere om virksomhedsordningen kan være en fordel for dig.
Du får garanteret spandevis af ubrugelige nyhedsmails, så vi har skåret det ned til benet og udsender kun 4-6 årlige nyhedsmails. Og de kan selvfølgelig altid afmeldes igen.
